Сейчас самое подходящее время для создания бизнеса в Германии, стране с сильной экономикой в Центральной Европе, с сетью интегрированного транспорта и квалифицированных сотрудников. Германия предлагает довольно стабильную среду для предпринимателей. Законодательство страны защищает ваши идеи от тех, кто хотел бы их украсть: авторское право, патенты и закон о товарных знаках были разработаны для защиты того, что можно назвать самым важным активом. В этой статье мы расскажем, что вам нужно сделать, чтобы заняться бизнесом в самом привлекательном деловом центре Европы.
Общие требования
Прежде чем вы сможете начать свой собственный бизнес в Германии, вам необходимо рассмотреть некоторые юридические требования. Вам должно быть не менее 18 лет. Также обязательно, чтобы вам не было запрещено заниматься профессией, которая будет предметом вашего бизнеса. Суды, как правило, налагают такие запреты после серьезных нарушений закона.
Прежде чем вы сможете начать свой собственный бизнес, необходимо зарегистрировать бизнес-план, который вы хотите применить на практике. Вы можете сделать это либо в Торговом офисе (Gewerbeamt), либо в налоговых органах (Finanzamt) в зависимости от того, как вы хотите работать: предпринимателем или как человек по найму.
Категория “фрилансеры”
В Германии признана категория свободных профессий (Freie Berufe). Если вы основываете бизнес в одной из этих профессий, вас, как правило, будут считать «Фрайберфуллером».
Эти профессии включают следующие области:
- медицинская сфера (например, доктор)
- юридические, налоговые или бизнес консультации
- научно-технические области (например, инженер)
- творческие занятия или связанные с передачей информации (например, переводчик)
- педагогическое направление (например, педагог).
Вы можете найти полную информацию о требованиях, налоговых вопросах и правовых структурах, применяемых к свободные профессии по всей Германии, по следующей ссылке: https://www.service-bw.de
Категория “Предприниматель” (Gewerbliche Tätigkeit)
Если вы хотите создать свой собственный бизнес, вы должны зарегистрироваться. Регистрация производится в том городе или муниципалитете, где должен быть расположен бизнес. Для некоторых профессий, необходимо выполнить условие допуска. Для некоторых профессии требуется разрешения и лицензия (erlaubnispflichtiges Gewerbe). К ним относятся ремесленное производство, финансовые услуги и услуги по уходу, и многое другое.
Для подачи заявки на разрешения вам необходимо:
- Действительное удостоверение личности или паспорт;
- В зависимости от вида деятельности (например, питание), какое либо разрешение или одобрение;
- Документ мастера, если вы собираетесь начать ремесленный бизнес;
- Коммерческий документ для аналогичной деятельности в ремесленном секторе;
- Вид на жительство либо Паспорт гражданина ЕС (в нашем случае Паспорт гражданство Румынии), который позволяет вам заниматься коммерческой деятельностью в качестве предпринимателя;
- От 10 до 40 евро за регистрационный взнос;
- Вам также может потребоваться справка о несудимости или информация из Торгового реестра.
Не забывайте: если вы не говорите по-немецки, вам, вероятно, будет трудно найти общий язык с различными органами власти. Тем не менее, желательно воспользоваться их поддержкой. Всегда готовьтесь к встречам заранее – хорошо подготовьтесь, и скорее всего, они вас поддержат, и помогут оформить все документы. Важно, чтобы вы хорошо подготовились и все документы были заранее готовы.
Налоговые вопросы
Если вы хотите начать бизнес в Германии, вам придется платить налоги в налоговую инспекцию, которая является местным органом федеральной финансовой администрации. Тип налога, который вы должны платить, зависит от размера вашей компании, юридической структуры и прибыли, а также других факторов.
Кроме того, необходимо подать годовую налоговую декларацию для вашего бизнеса, которая содержит подробную информацию обо всех доходах и расходах. Когда вы находитесь в начале пути, лучше проконсультироваться с бухгалтером, чтобы не сделать ошибки и не накопить задолженность. Если у вас есть вопросы по поводу сборов, вы можете позвонить в налоговую инспекцию.
Ознакомьтесь со следующими платежами:
НДС
НДС (Umsatzsteuer) оплачивается за проданные товары и услуги. Стандартная квота составляет 19%. Вы должны выставлять счета клиентам с НДС и фиксировать эти суммы отдельно в счетах. Это хорошая идея, чтобы ознакомиться с платежной информацией. Затем вы обязаны заплатить НДС, который вы получаете от клиентов, в налоговою инспекцию, как часть декларации НДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung).
НДС, подлежащий вычету
НДС, подлежащий вычету (Vorsteuer), выплачивается за большинство ваших деловых покупок. Вы должны убедиться, что этот сбор внесен отдельно в счетах, которые вы оплачиваете. (Примечание. В счетах используется не термин «НДС, подлежащий вычету», а НДС «Umsatzsteuer»). Вы можете вычесть этот налог (Vorsteuer) из НДС (Umsatzsteuer), который вы платите в Фискальное управление как часть декларации по НДС (Umsatzsteuer-Voranmeldung).
Коммерческий налог
Вполне возможно, что местные власти потребуют от вас платить коммерческий налог каждый квартал. Раз в год вам нужно будет заполнить налоговую декларацию и отправить ее в налоговую инспекцию.
Налог на прибыль
Корпоративный налог (Körperschaftsteuer) уплачивается только с прибыли, получаемой компаниями (Kapitalgesellschaften – GmbH, AG). Уплата корпоративного подоходного налога производится ежеквартально, заранее, в налоговую инспекцию (Finanzamt), к которой принадлежит ваша компания.
Когда вы регистрируете свой бизнес, вы должны предоставить реалистичную оценку оборота, который вы ожидаете получить. В течение года, в котором предприятие было зарегистрировано, расчетный оборот за календарный год не может превышать 17 500 евро, включая НДС.
Примечание: физические лица, которые не платят налог с оборота, не имеют права требовать вычитаемого НДС. Если вы, как предприниматель, много тратите на инвестиции и / или поставки, вам следует подумать об отказе от налоговых льгот для мелких предпринимателей. Это стоит обсудить с вашим налоговым консультантом.
Правовые структуры
Частный предприниматель (Einzelunternehmen)
Если вы открываете бизнес самостоятельно, как предприниматель, либо как фрилансер, бизнес автоматически классифицируется как частный предприниматель. Создать бизнес такого типа очень просто.
Открытие фирмы происходит, когда деловые люди регистрируют свою коммерческую деятельность в Торговом реестре, или, когда фрилансеры просят налоговую инспекцию выдать фискальный код (как мы говорили ранее).
Общество с ограниченной ответственностью (GmbH) или предпринимательская компания с ограниченной ответственностью [Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) UG]
У такой компании, как GmbH или UG должен быть хотя бы один акционер. Компании типа UG подчиняются правилам для компаний с ограниченной ответственностью. Уставы обоих типов компаний должны быть подписаны нотариусом. Нотариус отправляет статус в Торговый реестр. Минимальный необходимый капитал для создания GmbH составляет 25 000 евро; минимальный первоначальный взнос для компаний типа UG, на момент создания, составляет 1 евро. После создания компания UG должна перевести 25% прибыли в обязательный резерв до накопления минимального уставного капитала в 25 000 евро. Компании типа UG могут быть преобразованы в такие компании, как GmbH.
Общество гражданского права (GbR)
Если вы объедините усилия с одним или несколькими партнерами, тогда вы будете автоматически зачислены в общество гражданского права (Gesellschaft bürgerlichen Rехтс – GBR). Общество гражданского права может быть создано как профессионалами в сфере бизнеса, так и людьми свободных профессий. Этот тип компании не требует особых формальностей и не имеет минимального социального капитала. Тем не менее, желательно заключить письменное соглашение. Все партнеры несут ответственность за свои активы по долгам компании (например, задолженность).
Правовая структура, которую вы выбираете, имеет серьезные финансовые, налоговые и юридические последствия. Мы рекомендуем вам обратиться к консультанту из Торгово-промышленной палаты или Ремесленной палаты и проанализировать ваши варианты с налоговым экспертом.
Финансирование
Попытка собрать достаточно денег для запуска бизнеса может оказаться трудной, но есть много альтернатив, и вы можете получить много полезных советов из различных источников. Вам нужно будет подготовить подробный анализ денежных потоков, чтобы оценить, сколько денег вам понадобится в краткосрочной и среднесрочной перспективе. Было бы катастрофой, если через год у вас не будет достаточно денег для оплаты счетов. Многие наивные предприниматели делают слишком оптимистичные оценки доходов и доходят до закрытия своих предприятий, прежде чем они начнут серьезно развиваться.
Капитал
Сколько денег вы готовы вложить в проект?
Если вы откроете небольшой офис или малый бизнес, вы сможете обеспечить необходимый капитал своими силами. Но в большинстве случаев вам придется занимать деньги. А кредиты выдаются только при наличии определенного акционерного капитала. Нигде не указано, что предприниматель или компания не могут рассчитывать исключительно на финансирование от третьих лиц, но, если вы ничего не инвестируете, никто не одолжит вам деньги. В целом, начинающие фирмы получают финансовую поддержку в виде государственных кредитов, банковских кредитов и собственного капитала.
Гарантии
Каждый инвестор захочет получить некоторые гарантии, если должник окажется не в состоянии погасить кредит (долг). В случае банковских кредитов, гарантии имеют решающее значение. Гарантиями могут быть автомобили, ценные бумаги или недвижимость. Даже государственные кредиты могут включать условие, что определенный процент от суммы будет обеспечен гарантией. Но когда дело доходит до гарантий, вы должны иметь в виду определенные вещи. Очень рискованно, например, положить под залог дом, в котором вы живете. То же самое относится к страхованию жизни, которое представляет вашу пенсию.
Программы поддержки и гранты
Федеральное правительство, федеральное государство и Европейский союз предлагают программы помощи тем, кто хочет стать предпринимателем. Государственные кредиты, как правило, имеют низкие процентные ставки, высокие сроки погашения и часто льготные периоды, когда вы ничего не платите.
Наиболее важные программы поддержки предпринимателей даёт федеральное правительство:
- Мой Микрокредит (Mein Mikrokredit)
- Фонд Микромезанина для Германии (Mikromezzaninfonds Deutschland)
- Кредит ERP для стартапов – BanideStart (ERP-Gründerkredit – StartGeld)
- Капитал ERP для стартапов (ERP-Kapital für Gründung)
Для получения дополнительной информации:
Федеральное министерство экономики и энергетики
Горячая линия
Тел: 03018 615-8000
С понедельника по четверг с 9 до 18 часов, в пятницу с 9 до 12 часов.
Консультационные услуги
- Промышленные и торговые палаты (Industrie- und Handelskammern – IHK)
- Общие советы по открытию бизнеса (бесплатный сервис).
Профессиональные Ассоциации
KfW (Банк Развития)
Посредством программ финансовой поддержки федерального правительства KfW помогает людям дебютировать в бизнесе, особенно в малом и среднем бизнесе.
Фискальные консультации
Фискальные консультанты оказывают помощь в вопросах налогообложения, управления бизнесом и выбора правильной правовой структуры. Адреса налоговых консультантов можно найти на веб-сайтах Федеральной палаты налоговых консультантов Германии или Немецкой ассоциации фискальных консультантов.
Юридическая консультация
Адвокаты и нотариусы оказывают помощь, например, в вопросах, касающихся юридической структуры или контрактов (юридическая структура, контракты на закупку и т. д.).
Адреса адвокатов и нотариусов можно найти:
Немецкая ассоциация юристов
Федеральный Дом Юристов
Палата, представляющая нотариусов Германии (Bundesnotarkammer)
Бизнес-консультация
Бизнес-консультанты могут предоставить подробные консультации по управлению бизнесом (концепции, маркетинг, организация, контроль и т. д.).